Налог на недвижимость для пенсионеров: платить или не платить

Налоговые льготы пенсионерам: на какие виды налогов они распространяются?

Не все виды побо­ров акту­аль­ны для людей пен­си­он­но­го воз­рас­та. Мно­гие из них име­ют иму­ще­ство (квар­ти­ры, дома, авто­мо­би­ли), земель­ные участ­ки, лич­ные под­соб­ные хозяй­ства.

Нелег­ко пожи­ло­му чело­ве­ку выжить на малень­кую пен­сию, поэто­му боль­шин­ство из них про­дол­жа­ет рабо­тать, неко­то­рые сда­ют в арен­ду своё жильё, а кто-то вынуж­ден тор­го­вать на рын­ке. Нако­нец, пен­си­о­нер, так же как и обыч­ный чело­век ходит в мага­зин и поку­па­ет про­дук­ты.

к содержанию ↑

Положено ли пенсионерам освобождение от налога на имущество

Налог на иму­ще­ство для пен­си­о­не­ров – един­ствен­ный вид побо­ров, от упла­ты кото­рых пен­си­о­нер может быть пол­но­стью осво­бож­дён, соглас­но ст. 407 п. 10 НК РФ. Льго­та пред­став­ля­ет из себя пол­ную вели­чи­ну нало­га, упла­чи­ва­е­мую за один недви­жи­мый объ­ект.

Сле­ду­ю­щие объ­ек­ты, ука­зан­ные в п. 4 ст. 407 НК, попа­да­ют под нало­го­вые льго­ты:

  • жилые поме­ще­ния (квартира/часть квар­ти­ры, дом/часть дома, ком­на­та);
  • не пре­вы­ша­ю­щие 50 кв.м. хозяй­ствен­ные построй­ки на ЗУ под ИЖС или ЛПХ, а так­же на дач­ных, садо­вых или ого­род­ных участ­ках;
  • гара­жи и маши­но­ме­ста;
  • поме­ще­ния, исполь­зу­е­мые для про­фес­си­о­наль­ной твор­че­ской дея­тель­но­сти (худо­же­ствен­ные мастер­ские, ате­лье, музы­каль­ные сту­дии, квар­ти­ры-музеи и т.д.).
к содержанию ↑

Условия освобождения от уплаты имущественного налога

  • Льго­та рас­про­стра­ня­ет­ся толь­ко на один объ­ект каж­до­го пунк­та льгот­но­го спис­ка. Если пен­си­о­нер име­ет по несколь­ку объ­ек­тов (напри­мер, две квар­ти­ры, два гара­жа), ему пред­сто­ит выбрать те, кото­рые он жела­ет осво­бо­дить от нало­го­об­ло­же­ния. За осталь­ные поме­ще­ния при­дёт­ся пла­тить налог на иму­ще­ство.
  • Поме­ще­ние не долж­но исполь­зо­вать­ся для осу­ществ­ле­ния ком­мер­че­ской дея­тель­но­сти.

Что­бы полу­чить пра­во на нало­го­вую льго­ту, нуж­но не позд­нее 1 нояб­ря нало­го­во­го пери­о­да подать нало­го­ви­кам заяв­ле­ние и предо­ста­вить доку­мент для под­твер­жде­ния льгот (в дан­ном слу­чае пен­си­он­ное удо­сто­ве­ре­ние). Если до ука­зан­но­го вре­ме­ни выбор не будет сде­лан, то льго­та будет по умол­ча­нию пред­став­ле­на в отно­ше­нии само­го доро­го­го в плане нало­го­во­го исчис­ле­ния объ­ек­та.

к содержанию ↑

Налоговый имущественный вычет

На нало­го­вый вычет име­ют пра­во все, так как нало­го­вый кодекс в ст. 403 п.3 — п. 5 уста­нав­ли­ва­ет поря­док опре­де­ле­ния нало­го­вой базы как умень­ше­ние кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти на опре­де­лен­ную вели­чи­ну (ст-сть квад­рат­ных мет­ров пло­ща­ди). Пода­вать ника­ко­го заяв­ле­ния не нуж­но.

Таким обра­зом налог на недви­жи­мость для пен­си­о­не­ров име­ет как бы две льго­ты:

Каж­дый пен­си­о­нер име­ет воз­мож­ность не пла­тить налог за один недви­жи­мый объ­ект каж­до­го типа плюс поль­зо­вать­ся общи­ми уста­нов­лен­ны­ми для всех льго­та­ми в виде нало­го­во­го выче­та на осталь­ные объ­ек­ты недви­жи­мо­сти.

Могут воз­ник­нуть сле­ду­ю­щие вопро­сы отно­си­тель­но нало­га на иму­ще­ство пен­си­о­не­рам:

  • За какие хозяй­ствен­ные построй­ки выпла­чи­ва­ют налог?
  • Нуж­но ли, напри­мер, пла­тить налог на иму­ще­ство за теп­ли­цу, сарай или нет?
  • Если гараж или пар­ков­ка рас­по­ло­же­ны внут­ри ком­мер­че­ско­го зда­ния, рас­про­стра­ня­ют­ся ли на дан­ные объ­ек­ты нало­го­вые льго­ты?
к содержанию ↑

Как рассчитать сумму земельного налога

Земель­ный налог рас­счи­ты­ва­ет­ся по кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти (КС) и нало­го­вой став­ке (НС), опре­де­ля­е­мой в про­цен­тах: эти два зна­че­ния нуж­но пере­мно­жить. Но из нало­го­вой инспек­ции физи­че­ским лицам при­сы­ла­ют уве­дом­ле­ние уже с под­счи­тан­ным земель­ным нало­гом. Его оста­ёт­ся толь­ко про­ве­рить.

Зна­че­ния КС и НС уста­нав­ли­ва­ет­ся госу­дар­ствен­ны­ми и муни­ци­паль­ны­ми орга­на­ми. При рас­че­те нало­га во вни­ма­ние при­ни­ма­ет­ся зна­че­ние КС на нача­ло года.

Узнать кадаст­ро­вую сто­и­мость мож­но в ЕГРН (Росре­ест­ре), но если есть ком­пью­тер и интер­нет, мож­но вос­поль­зо­вать­ся нало­го­вым каль­ку­ля­то­ром. Подроб­но­сти в этой ста­тье.

к содержанию ↑

Налоговая ставка

  • Если пен­си­о­нер име­ет земель­ный уча­сток в лич­ном под­соб­ном или дач­ном хоз-ве, либо он пред­на­зна­чен для с/х хозяй­ствен­ной дея­тель­но­сти, то при под­счё­те нало­га исполь­зу­ет­ся льгот­ная став­ка — 0,3%.
  • Если пен­си­о­нер про­жи­ва­ет в сво­ём доме на участ­ке, выде­лен­ном под ИЖС, то нало­го­вая став­ка будет рав­нять­ся 1,5%.

Условия получения налоговой земельной льготы

  • Льго­ты по земель­но­му нало­гу для пен­си­о­не­ров предо­став­ля­ют­ся в отно­ше­нии толь­ко одно­го земель­но­го участ­ка. Если их несколь­ко, необ­хо­ди­мо опре­де­лить­ся с выбо­ром и поста­вить в извест­ность нало­го­вые орга­ны не позд­нее пер­во­го нояб­ря нало­го­во­го года.
  • Если по каким-то при­чи­нам при нало­го­об­ло­же­нии до сих пор не исполь­зо­ва­лись льго­ты, необ­хо­ди­мо прий­ти в мест­ную нало­го­вую инспек­цию, с доку­мен­та­ми (пас­пор­том, пен­си­он­ным удо­сто­ве­ре­ни­ем, пра­во­под­твер­жда­ю­щим доку­мен­том). Пере­счёт нало­га мож­но про­из­во­дить, не более чем за три пред­ше­ству­ю­щих пери­о­да (года).
к содержанию ↑

Зачем пенсионеру ИП

Мно­гие пен­си­о­не­ры сда­ют жилье в арен­ду. Реги­стра­ция ИП поз­во­лит упла­чи­вать налог по схе­ме УСН по став­ке не 13, а 6%, но при усло­вии упла­ты взно­сов в пен­си­он­ный фонд и фонд обя­за­тель­но­го меди­цин­ско­го обра­зо­ва­ния.

Одна­ко ито­го­вые рас­че­ты пока­зы­ва­ют, что опла­та нало­га с арен­ды полу­ча­ет­ся выгод­нее с ИП, чем по НДФЛ толь­ко в том слу­чае, если в арен­ду сда­ет­ся доро­гое жилье.

О нало­гах с арен­ды читай­те в этой ста­тье.

к содержанию ↑

В 2019 г. НДС может быть повышен

НДС – кос­вен­ный налог на добав­лен­ную сто­и­мость, пред­став­ля­ю­щий из себя добав­ку на цену това­ра (при этом яко­бы учи­ты­ва­ют­ся воз­мож­ные допол­ни­тель­ные рас­хо­ды). Пока состав­ля­ет 18% от цены това­ра. Про­из­во­ди­те­ли вклю­ча­ют НДС в цену на товар.

НДС пла­тит­ся потре­би­те­ля­ми, то есть все­ми нами, и ухо­дит в госу­дар­ствен­ный бюд­жет. Это озна­ча­ет, что с каж­дой про­дан­ной еди­ни­цы това­ра госу­дар­ство зара­ба­ты­ва­ет 18% ее сто­и­мо­сти. В 2019 г. пла­ни­ру­ет­ся под­нять НДС до 20%. Это зна­чит, что цены еще боль­ше воз­рас­тут.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Явля­ют­ся или пен­си­о­не­ры какой-то осо­бой кастой, кото­рая может не пла­тить НДС? Нет, конеч­но. От тор­го­во­го нало­га они не осво­бож­да­ют­ся так­же.

На осно­ва­нии иссле­до­ва­ния спис­ка самых рас­про­стра­нен­ных нало­гов, мож­но сде­лать такие выво­ды:

  • В одном лишь слу­чае воз­мож­но пол­ное осво­бож­де­ние пен­си­о­не­ров от упла­ты нало­га — это налог на иму­ще­ство.
  • Земель­ный налог для пен­си­о­не­ров может взи­мать­ся с нало­го­вым выче­том.
  • В отдель­ных реги­о­нах пен­си­о­не­ры пла­тят льгот­ный транс­порт­ный налог.
  • Осталь­ные нало­ги пен­си­о­не­ры обя­за­ны упла­чи­вать пол­но­стью.

Нало­го­вые льго­ты для пен­си­о­не­ров на фоне обще­го нало­го­во­го бре­ме­ни явля­ют­ся кап­лей в море.

Каждый год происходят определённые изменения в законодательстве, некоторые права и нормы поддаются сильным изменениям, но льготы на налог на недвижимость для пенсионеров сохранили свою актуальность.

Эти льготы существуют, но изменились расчёты, сумма по оплате налога зависит от кадастровой ценности жилого помещения, что намного выше реальной стоимости.

Исчисляется при налоге на недвижимость кадастровая стоимость, в связи с такими изменениями все выплаты считаются индивидуально.

к содержанию ↑

Недвижимость для налогообложения

Оплачивают налоги все граждане, для определения налога следует указать свою пенсию, такие документы помогут вычислить реальность выплат.

С учётом последних изменений льготы по налогу предоставляются на такие объекты:

  • квартира;
  • комната;
  • жилые дома;
  • помещения, которые можно использовать для разных видов деятельности;
  • гаражи, отдельные места под машину;
  • хозяйственные строения.
На данные виды недвижимости существуют налоговые льготы пенсионерам, любые другие строения подлежат обязательному налогообложению. Две и более квартиры предусматривают возможность льгот только на одно жильё, которое выбирает пользователь самостоятельно.

Следует помнить, что если кадастровая ценность превышает порог допустимой суммы, то для такого жилья льготы не предоставляются.

Важным моментом считается и тот факт, что льготным по оплате может быть только один объект из всех жилых помещений собственника. Нужно ли платить пенсионерам налог, аспект, что интересует многих людей зрелого возраста, ответ будет положительный, но пенсионеры могут пользоваться льготами, которые предусмотрены государством.

Льготы по налогу пенсионерам положены, но человек в данном случае может пользоваться такими привилегиями только в отношении одного жилого объекта. При этом не берётся особое положение или дополнительные преимущества пенсионера.

к содержанию ↑

Последовательность действий

Каждая процедура нуждается в сборе документов, а также посещениях различных инстанций, государственных учреждений.

Важно своевременно сдавать всю документацию, чтобы вовремя получить льготу по оплате налога. Право пользоваться льготами, касающимися одного помещения, это закон, что действует в обязательном порядке, в отношении к другим квартирам, домам оплачивается полная налоговая стоимость.

Новые дополнения, что касаются Налогового кодекса, указывают на возможность налоговых вычетов, что для пенсионеров может иметь двойную выгоду. Вычеты применяются к ряду помещений и жилых объектов вне зависимости от льгот, благодаря такому законодательству уменьшается кадастровая стоимость жилья.

Для получения льготы налогообложения пенсионерами следует пройти ряд действий, которые можно уточнить в налоговом ведомстве.

к содержанию ↑

Основные сведения

До недавних пор люди пенсионного возраста не платили налог на квартиру, также не учитывалось количество принадлежащих человеку объектов, что гораздо облегчало жизнь не только пенсионеров, но и их родственников. Новое законодательство оставило льготы для некоторых категорий граждан прежними, только уменьшило количество объектов.

Следует помнить, что от уплаты налогов освобождаются такие группы пенсионеров:

  • люди, имеющие приобретённую инвалидность;
  • с врождённой инвалидностью;
  • пенсионеры, оформившие льготы по старости.

Достаточно часто людям, что пользуются льготами, приходят уведомления с указанными налоговыми обязательствами, такое показание следует считать ошибочным. Но для того чтобы удостовериться в действительности своих выплат, можно обратиться в налоговую службу для точных вычислений.

При себе следует иметь пенсионное удостоверение, по которому можно легко проверить все возможные льготы.

В случае с долевой собственностью квартиры следует произвести дополнительные вычеты, которые помогут определить долю пенсионера. Тот человек, который имеет льготы, не обязан платить налоги за другого жильца.

Из этого следует, что все жильцы, которые имеют налоговое обязательство, должны оплачивать свои начисления сами. Заплатить налог должны все граждане страны.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Льготы для пенсионеров по налогу на недвижимость прописаны законодательством и действуют на всей территории страны, пенсионеры платят налог в соответствии с кадастровой стоимостью жилья.
к содержанию ↑

Правила оформления возврата по налогу

Для того чтобы произвести данную процедуру, следует обратиться в налоговые инстанции для получения всей нужной информации. Чтобы получить льготы, следует предоставить пакет документов до 1 числа месяца, после чего следует ожидать решения инстанции непосредственно по данному случаю.

В случае необходимости возврата налога пенсионеры обязаны написать заявление на каждый период по отдельности. Всю документацию важно сдавать в налоговые учреждения непосредственно по месту регистрации жилья.

В некоторых случаях документацию передают почтой, если пенсионерка или пенсионер не может передвигаться самостоятельно. Сам процесс возврата достаточно простой, поэтому решается на протяжении короткого времени.

При покупке пенсионером квартиры он может сэкономить до 13% от выплаты налога, для этого надо предоставить пенсионное удостоверение.

При налогообложении, а также льготах на данные выплаты, инспекторы налоговых служб учитывают все нюансы, поэтому при наличии несоответствия может быть отказ. В таком случае следует всё перепроверить и сделать всё правильно.

к содержанию ↑

Порядок начислений

Изъятие налога производится в соответствии с действующим законодательством, поэтому следует тщательно следить за всеми изменениями. Должен ли пенсионер платить налог при наличии квартиры или домов? Конечно, да, но имеется ряд вычетов, которые облегчают данные обязательства.

Помимо предоставленных сведений, агенты налоговой подают запросы для получения дополнительной информации по каждому человеку.

После детального изучения документации инспекторами проводятся начисления с учётом кадастровой стоимости жилья.

Далее каждому налогоплательщику приходит квитанция, которая содержит следующую информацию:

  • жилая площадь, что подлежит налогообложению;
  • сумма к выплате за текущий год;
  • последний срок для оплаты;
  • дата и адрес организации.
Все выплаты должны совершаться в банках, а квитанции нужно хранить на протяжении трёх лет. Налогами должно облагается всё недвижимое имущество, ведь пользование квартирами предполагает оплату налога.

Сумма начисляется в зависимости от ценности жилья, собственность может менять свою стоимость, поэтому сумму нужно узнавать непосредственно в инспекциях. Для начисления налога имущество следует оценить, что с прошлого года стало немного сложнее.

Налогом облагается и дачный домик, его стоимость зависит от площади.

Кандидат экономических наук, эксперт сайта.

Принято считать, и это недалеко от истины, что население России слабо образовано юридически. Но вот парадокс: практически каждый работающий предпенсионного возраста знает, что пенсионеры не платят налог за квартиру.

Поэтому, когда по выходу на пенсию собственнику жилого помещения приходит уведомление об уплате имущественного налога, наступает паника. Одни начинают расспрашивать друзей и знакомых, как решить проблему, другие, более продвинутые, забивают в поле поисковика Яндекса или Google: «пришел налог на квартиру пенсионеру – что делать».

А третьи безропотно платят.

Попытаемся разобраться, платят ли пенсионеры налог на имущество. Если платят, то за какие объекты, какие льготы и преференции им предоставляются при использовании и продаже недвижимого имущества, есть ли дополнительные послабления по уплате имущественного налога при повышении пенсионного возраста и т.д.

к содержанию ↑

Порядок оформления льгот

В России принят заявительный порядок оформления льгот при уплате всех видов налогов. Это означает, что по своей инициативе сотрудники ИФНС не имеют права оформлять любые льготы – не знает налогоплательщик о своих преференциях, ну и ладно: пусть платит по полной программе.

Правда в законе есть маленькое уточнение, о котором скромно умалчивается: при оформлении льготы с опозданием в несколько лет, можно вернуть уплаченные налоги за последние 3 года. Это касается и налога на недвижимость для пенсионеров.

В нем в обязательном порядке должны указываться:

  • наименование налоговой, куда подается заявление;
  • ФИО налогоплательщика и адрес его регистрации;
  • основания для получения льготы или освобождения от уплаты;
  • дата написания и подпись.

На второй странице документа указывается по одному объекту каждого вида собственности, на которые не начисляется имущественный налог.

Вместе с заявлением в налоговую инспекцию предоставляются копии и оригиналы следующих бумаг:

  • паспорт, удостоверяющий личность. Для россиян – общегражданский, для резидентов-иностранцев – национальный заграничный или национальный;
  • пенсионное удостоверение, подтверждающее право на льготу;
  • документы, подтверждающие право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о наследовании, выписку из ЕГРН и др.);
  • кадастровый паспорт на каждое здание (строение).

Важно: если по каким-либо причинам документы к заявлению не приложены, налоговая служба должна самостоятельно запросить необходимые данные у организаций, органов и должностных лиц, у которых они имеются. Если по запросу нет ответа или поступил отказ, инспекторы ИФНС информируют об этом заявителя и о необходимости приложить к заявлению отсутствующие документы (ссылаться на письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Иногда налоговые инспектора требуют справку из ПФР о величине пенсии, что удивляет, т.к. размер пенсионных выплат ни на что не влияет.

Подать документы в инспекцию по налогам и сборам можно несколькими путями:

  • во время личного посещения налоговой. У способа есть, как преимущества, так и недостатки. К недостаткам следует отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:
  1. Заявление можно не оформлять – бланк заполнит налоговый инспектор.
  2. Сразу будет дан ответ о предоставлении льготы или отказе.
  3. Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
  4. С сотрудником ИФНС можно обсудить, какой из имеющихся объектов наиболее выгодно вычеркнуть из базы налога на имущество.
  • через МФЦ. Услуга платная, но позволяет сэкономить время и нервы;
  • с помощью представителя, имеющего заверенную у нотариуса доверенность;
  • заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии заверены заведующим почтовым отделением.

Развитие цифровой экономики позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС.

к содержанию ↑

Налоговые льготы при продаже квартиры

Еще один вопрос, волнующий людей пенсионного возраста: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры? Специальных преференций по уплате подоходного налога при продаже жилья у пожилых людей нет. На них распространяются общие правила уплаты НДФЛ при продаже имущества:

  • Пенсионер должен владеть квартирой не менее 5 лет, если приобрел ее позднее 2015 года и не менее 3 лет, если купил ранее 2016 года. Трехлетний срок также распространяется на квартиры, полученные в дар или по наследству.
  • Срок владения квартирой в 3 года требуется при получении ее по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца, также с даты, когда удалось ее приватизировать.

Если пришлось продать квартиру ранее указанных сроков, придется заплатить НДФЛ полностью. Правда, можно воспользоваться налоговым вычетом, но только в том случае, если у пенсионера продолжается труд, а не наступил законный период отдыха (платится подоходный налог в размере 13%). Подробнее вопрос рассмотрен тут.

к содержанию ↑

Отвечает эксперт компании Taxology Александр Чочиев:

Пенсионеры имеют право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц. Данная льгота закреплена в пп.

10 п. 1 ст.

407 Налогового кодекса и распространяется, в частности, на квартиры и комнаты. При этом закон не ограничивает применение льготы в зависимости от того, является ли данное жилье у пенсионера единственным или нет.

Если квартир или комнат у пенсионера несколько, то «зальготировать» можно одну из них по его выбору.

Таким образом, Вы, будучи пенсионером, вправе не уплачивать налог на недвижимость в отношении единственного жилья, воспользовавшись льготой по налогу.

к содержанию ↑

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения «НДВ – Супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Согласно пп. 10 п.1 статьи 407 НК РФ, пенсионеры имеют право на налоговую льготу одного объекта недвижимости каждого из видов: квартиры, дома, участки, хозпостройки на них, гаражи.

То есть пенсионер не обязан платить имущественный налог на единственную квартиру (площадь в данном случае роли не играет). Почему же тогда возникло налоговое извещение? Это может объясняться одной из двух причин.

Первая. Налог за отчетный период начисляется с ноября года, следующего за ним.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
То есть в ноябре 2017 года собственники получают извещения об уплате налогов за 2016 год. Если человек достиг пенсионного возраста в 2016 году, пусть даже 1 января, имущественный налог будет начислен.

Хотя на момент получения извещения он уже почти два года как будет пенсионером.

Вторая. Для оформления налоговой льготы необходимо представить в налоговую инспекцию заявление, документы, подтверждающие право на эту налоговую льготу. Если этого сделано не было, налоговые извещения тоже продолжат приходить.

к содержанию ↑

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. Если у Вас данный объект недвижимости единственный, то никакого налога возникнуть не должно.

Возможно, данное уведомление пришло в связи со сбоями в программе. Вам необходимо написать заявление в налоговую с просьбой предоставления соответствующей льготы.

к содержанию ↑

Отвечает юрисконсульт офиса «Киевское» департамента вторичного рынка «Инком-Недвижимость» Анна Черкасова:

Налог на недвижимость, например, на квартиру, относится к налогам на имущество физических лиц. В соответствии с налоговым законодательством, пенсионеры имеют право на налоговую льготу, то есть освобождаются от уплаты налога на имущество.

Для получения данной льготы Вам необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о ее предоставлении по налогу на имущество физических лиц. Письмо можно отправить по почте или онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

Текст подготовила Мария Гуреева

к содержанию ↑

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Свою главную задачу при написании статей я вижу в повышении финансовой грамотности россиян. Особенно это касается самых незащищенных граждан – пожилых людей.

К сожалению, у нас не работает система информирования населения о положенных им льготах. Согласитесь, что не каждый в ежемесячном режиме мониторит Налоговый кодекс.

Действует принцип – не знал, плати по полной. Это касается и вопроса, как рассчитывается налог на недвижимость для пенсионеров.

Платят ли вообще пенсионеры налог на имущество? Если да, то за какие объекты и как оформить налоговые льготы? Это самые актуальные вопросы на сегодня. С грядущими изменениями в пенсионном законодательстве их стало еще больше. Поэтому я подготовила материал, который поможет расставить все точки над i.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Считаю, что надо задействовать все возможные площадки для информирования населения. Это могут быть поликлиники, социальные службы, налоговые инспекции, отделения пенсионного фонда, банки, магазины.

Я в силу своей профессии задействую для этих целей интернет. Компьютерная грамотность пожилых людей с каждым годом повышается, поэтому, надеюсь, что смогу донести важную информацию до многих пенсионеров.

к содержанию ↑

Кто имеет право не платить

Основным документом, в котором подробно расписано, кто имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физического лица (НИФЛ), является Налоговый кодекс. Условия для льготного налогообложения:
  • получение пенсии в соответствии с законодательством,
  • наличие в собственности недвижимости.

Закон кратко трактует, кто относится к льготникам. Имущественный налог не платят абсолютно все граждане, имеющие пенсионное удостоверение. И те, кто получает пенсии по старости, и те, кто по выслуге лет, инвалидности, потере кормильца и т. д.

Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.

Сегодня многих волнует вопрос, как изменения в пенсионном законодательстве коснутся имущественных льгот. Повышение возраста выхода на пенсию будет проходить постепенно, до 2028 года. На это время женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет смогут воспользоваться льготным налогообложением. И только с 2028 года следует ожидать изменения такого порядка.

к содержанию ↑

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение

Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:

  • квартира или комната,
  • жилой дом,
  • специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
  • гараж или машино-место.

Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.

Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:

1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.

  • квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
  • гараж;
  • дом в деревне, оставшийся после родителей.

На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.

Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить. Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:

  • 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
  • 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
  • 50 кв. м для жилого дома.

Напомню, что к 2020 году все регионы должны перейти на порядок начисления налога на имущество от кадастровой стоимости. Именно эта сумма уменьшается на стоимость квадратных метров.

Думаю, что понятно, почему в законе ограничено количество объектов, попадающих под льготное налогообложение. Тем самым государство предотвратило массовое оформление всей недвижимости на пожилых родственников.

2. Не использовать недвижимость для предпринимательских целей.

3. Иметь право собственности на все объекты, которые попадают под освобождение от имущественного налога.

Не подлежат льготному налогообложению объекты с кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей.

к содержанию ↑

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

к содержанию ↑

Пример 1

Пенсионер А.А. Ануфриенков имеет в собственности квартиру, жилой дом с участком 10 соток и гараж. Согласно действующему законодательству от уплаты налога на квартиру, гараж и дом он освобождается. Налог за землю будет взиматься, но только за 4 сотки (10 соток минус льготные 6 соток).

Какие виды имущества граждан облагаются налогами?

Следующие объекты входят в список того, на что применяются стандартные ставки налогов:

  1. Объекты неоконченного строительства.
  2. Комплексы, которые объединены в единое целое из нескольких компонентов.
  3. Гаражи, парковочные места.
  4. Все виды жилья, включая целые дома или квартиры, отдельные комнаты и помещения.
  5. Другие виды строений.
За помещения общего пользования в многоквартирных жилых домах собственники не платят. Такое имущество не относится к объектам налогообложения.
к содержанию ↑

По поводу налоговых ставок

Муниципальные власти регулируют окончательные размеры налогов, учёт требований на уровне федерального законодательства обязателен. К примеру, для указанных выше объектов ставка не может превышать 0,1%.

Власти каждого региона имеют право уменьшать ставку, либо вообще сделать её равной нулю. Увеличение допустимо в трёхкратном размере. Самые большие ставки – до 2% — у элитных объектов недвижимости.

Пенсионеры относятся к категориям граждан, которых можно освобождать от сборов при определённых условиях.

к содержанию ↑

Законодательное регулирования налогообложения пенсионеров

Согласно последним правкам от 2014 года в НК РФ, всё имущество пенсионеров облагается налогами, как и у других граждан. Основанием для начисления конкретных цифр служит не инвентаризационная стоимость, а та цена для подобных объектов, что установлена на рынке. Кроме того, для пенсионеров устанавливают и определённые льготы.

Когда объектов собственности несколько

Если есть несколько видов недвижимости в собственности – например, гараж и квартира – то можно выбрать, какой из вариантов не подлежит налогообложению. Например, это может быть квартира. Со всех остальных объектов налог платится, даже если это однотипные виды имущества. Гражданин сам определяет, на что и как получить скидку.

Льготы по налогу тоже актуальны для всех объектов, на которые оформлена собственность.

к содержанию ↑

Какие документы потребуются для оформления льготы?

В срок до 1 ноября контролирующему органу предоставляются такие документы:

  • Заявление в адрес налоговой службы. Бланк берётся в одном из отделений, либо на официальном сайте. Это унифицированный и универсальный документ, который можно использовать при любых видах скидок, по недвижимости и транспорту. Когда заявление подаётся – на следующие периоды скидка учитывается автоматически.
  • Уведомление о том, какие виды объектов выбрал гражданин для уменьшения финансовой нагрузки.
  • Документы на конкретную недвижимость или имущество другого вида.
  • Копия удостоверения пенсионера. Можно обойтись и без самого документа, если указать реквизиты в самом заявлении. Но в этом случае велика вероятность возникновения ошибок, из-за которых официальный статус пенсионера не будет подтверждён. Урегулирование возникающих проблем отнимает много сил и времени.

Изменения нельзя будет внести после 1 ноября, повторное обращение возможно только в следующем году.

ИФНС начисляет стандартный налог на все объекты, если пенсионер вообще ранее ни разу не писал заявлений относительно своего статуса. То есть, считается, что гражданин отказался от прав на льготы.

Если же заявление о статусе есть, но нет информации о выбранном объекте – то налоговая служба применяет скидку на тот объект, который был бы связан с максимальными расходами.
к содержанию ↑

Льготы по оплате ЖКХ

Оплата ЖКХ для любого пенсионера становится тяжёлым бременем. Но благодаря определённым льготам финансовая нагрузка снижается. На частичную компенсацию можно рассчитывать, если расходы на коммунальные услуги у всей семьи больше 22% от общего дохода ежемесячно.

Льгота имеет вид скидки, либо может предоставляться в виде наличных.

Статьи расходов учитываются абсолютно все:

  1. Использование телевизионных антенн.
  2. Вывоз мусора.
  3. Отопление.
  4. Водоснабжение и водоотведение.
  5. Газ.
  6. Электрическая энергия.

Ещё один вариант получения скидок предусматривает оформление субсидий. Так называется материальная компенсация, помогающая оплачивать коммунальные услуги лицам с низким уровнем доходов. Неважно, проживает гражданин на территории собственного дома или квартиры, заключил ли договор социального найма.

Сумма субсидий пересчитывается каждый месяц. И каждые полгода право на неё также подтверждается повторно. Субсидии не выдаются гражданам хотя бы с малейшими задолженностями по оплате услуг ЖКХ. Потребуется предоставить справку, подтверждающую отсутствие долгов.

Нужно учитывать некоторые нюансы, когда гражданин выбирает между льготой и субсидией. Чтобы получить субсидию, доход должны подтвердить все члены семьи, постоянно проживающие на территории квартиры. Льготу пенсионеру выдают вне зависимости от упомянутых выше показателей.

к содержанию ↑

Процедура получения вычета по налогу

Для рабочих пенсионеров доступно получение вычетов с общими основаниями. Но для этого потребуется пройти следующие несколько этапов:

  • Сначала оформляется договор на покупку-продажу имущества по жилому помещению. Главное – чтобы в этом документе присутствовали сведения о реальной стоимости объекта.
  • В следующем календарном году оформляется декларация по форме 3НДФЛ. Её направляют в адрес налоговой инспекции. Сумма уплаченных налогов на доходы описывается отдельно.
  • Налоговый орган должен получить дополнительные доказательства в пользу того, что имущество приобретено в собственность, что деньги за него переданы второй стороне.
  • Последний этап предполагает получение самого вычета, в размере не более 13% от потраченной суммы.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Сумма вычета рассчитывается пенсионером самостоятельно, когда он заполняет налоговую декларацию. Максимальная стоимость имущества, которая учитывается – не больше 2 миллионов.

Сумму можно переносить на следующие отчётные периоды, если за прошедшее время израсходовано не всё. Но для этого придётся каждый раз заново заполнять бланк по форме 3НДФЛ.

Если пенсионер не работает – разрешается использовать сведения за периоды до выхода на пенсию.

к содержанию ↑

Что делать при появлении ошибок?

Даже после получения освобождения от налогов пенсионерам могут приходить уведомления с требованием по уплате сборов. Ни одна организация не защищена полностью от ошибок.

Это касается и службы ФНС. Большая часть проблем связана с объектами, которые разделены на несколько долей между самим пенсионером и близкими родственниками, которые пока соответствующего возраста не достигли.

Если квитанция точно выписана ошибочно – то перечислять деньги за неё не надо. Следует обратиться в ФНС, взяв с собой такие документы:

  1. Квитанция.
  2. Паспорт.
  3. Пенсионное удостоверение.
Сотрудник налоговой службы ликвидирует любые ошибки, как только получит все подтверждающие сведения. Главное – подтвердить право на получение льгот.

К налоговикам нужно обратиться, даже когда оплата уже была произведена. Тогда после перерасчёта переплата возвращается на счёт, принадлежащий пенсионеру.

Возврат можно оформить даже в ситуации, когда гражданин выходит на пенсию, но заявление пишет не сразу, а спустя несколько лет после получения официального статуса. Плательщику в обязательном порядке возвращают деньги, выплаченные за этот период.
к содержанию ↑

Правила оформления вычетов при покупке недвижимости

Размеры компенсации остаются стандартными – это 13% с общей суммы, потраченной на покупку.

Льгота носит разовый характер. Если вычет уже оформлялся ранее – повторно его получить нельзя, вне зависимости от причины. Правило действует для граждан РФ любых категорий.

В отличие от других имущественных вычетов, налог возвращают только в натуральном виде. Но в форме наличных выплаты не происходит.

Для этого открывается специальный расчётный счёт, либо деньги перечисляют на тот же, на который переводится и пенсия. Лучше всего заранее провести консультацию с сотрудниками службы по поводу того, как оформить этот счёт, с каким банком лучше сотрудничать.

В зависимости от региона, правила и список организаций могут меняться.

Порядок возврата налога выглядит следующим образом:

  • Получение справки по форме 2НДФЛ по месту работы, за соответствующий период.
  • Подготовка копий по подтверждающим документам.
  • Заполнение декларации в форме 3НДФЛ, заявления по возврату, реестра документов.
  • Передача бумаг налоговой инспекции, одному из отделений по месту регистрации.
  • Получение самих денег, за срок не более 4 месяцев.

Что касается точного пакета документов, то он выглядит следующим образом:

  1. Заявление. Форму легко распечатать с сайта налоговой, либо получить у одного из сотрудников при личном обращении.
  2. Копии документов с информацией о стоимости недвижимости, подтверждающие её покупку.
  3. Копия пенсионного паспорта.
  4. Справка 3НДФЛ.
  5. Справка о доходах.
  6. Отксерокопированная первая страница гражданского удостоверения.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Эти бумаги передаются лично пенсионером во время визита, либо можно отправить их по почте. Если выбирается второй вариант – то рекомендуется создать заказное письмо, с уведомлением о вручении. На рассмотрение документов уходит до трёх месяцев.
к содержанию ↑

Дополнительные нюансы при уменьшении налогов

В законодательстве предусмотрена возможность вернуть не только сам налог, но и проценты, которые были уплачены при оформлении ипотечного кредита. Размер остаётся стандартным – 13% от суммы.

Такой возврат оформляется только за время после того, как недвижимость была оформлена в собственность. Вернуть можно будет только часть денег, если квартиру удалось приобрести не сразу после того, как оформлялся кредитный договор.

Важно своевременно оформить справку с информацией по основному долгу и процентах, которые были уплачены.

Сумма имущественного вычета рассчитывается самим пенсионером. Налоговый орган имеет право провести тщательную проверку по всем документам.

к содержанию ↑

На кого распространяются льготы в 2020 году?

Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды первой и второй категории;
  • лица, достигшие пенсионного возраста.

Именно они вправе не платить данный вид налога, будь то гараж, квартира, дачное помещение и т.д. Учитывая то, что пенсионеры освобождены от уплаты налогового сбора на имущество, в некоторых случаях по ошибке они могут получить квитанцию с указанной суммой налога, который якобы необходимо оплатить.

Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой.

Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста.

За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире.

к содержанию ↑

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2020 году

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

  1. жилые дома;
  2. квартиры и комнаты;
  3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
  4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
  5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м 2 , построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

  1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
  2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.
Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости. При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер.

Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.

к содержанию ↑

Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:
  1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
  2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
  3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
  4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.
Автор статьи
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Следующая
ЗаконыМожно ли построить жилой дом на территории личного подсобного хозяйства?

Добавить комментарий

Adblock
detector