Несовершеннолетний ребенок и земельный налог: разъяснения ФНС

Какая семья считается многодетной

Понятие «многодетная семья» определяется Национальным стандартом РФ о социальном обслуживании населения. Согласно этому документу, к многодетным относятся семьи, в которых на иждивении находятся три и более несовершеннолетних гражданина. При этом воспитанники должны проживать совместно, не состоять в браке и не работать.

  • биологические дети;
  • дети, взятые под опеку;
  • усыновленные дети.

Мать, воспитывающая двоих детей от предыдущего брака и родившая еще одного ребенка в нынешнем, имеет право оформить семье статус «многодетной». Законодательство не разделяет детей на родных и приемных, юридически они равны. Однако и здесь есть нюансы.

Статус «многодетных» утрачивается в случае смерти одного из детей, а также при достижении кем-либо из иждивенцев совершеннолетнего возраста.

Исключением становятся дети, обучающиеся в образовательных учреждениях на очной форме. Тогда семья имеет право пользоваться всеми льготами, пока ребенку не исполнится 24 года. Отчисление из учебного заведения считается поводом для аннулирования разрешения на продление сроков пользования статусом.

к содержанию ↑

Условия получения льготы

Семья, получившая статус многодетной, должна также соответствовать ряду критериев, по которым и определяется возможность ее освобождения от уплаты земельного налога или его частичного сокращения:

  • Цель, с которой земля используется. Участок, подвергаемый налогообложению, обязательно должен быть использован в личных целях, например для индивидуального жилищного строительства либо для ведения личного подсобного хозяйства. Если земля сдается внаем, в предоставлении преференции будет отказано.
  • Регистрация членов семьи. Каждому члену семьи нужно быть прописанным на участке, подлежащем налогообложению.
  • Уровень доходов. Многодетным семьям, чьи совокупные доходы ниже прожиточного минимума, региональные органы власти с большей вероятностью предоставят необходимые льготы.
  • Площадь земли. Облагаемый налогами надел не должен превышать порога, установленного в конкретно взятом регионе.
к содержанию ↑

Как оформить льготу

Для оформления льгот на налоги на землю для многодетных семей представителям последних необходимо явиться в орган, предоставляющий льготу, с полным пакетом документов. Стоит учитывать, что льгота предоставляется в разной форме. Существуют следующие варианты:
  • полное освобождение от налога (редкая форма, доступная ограниченной категории лиц, относящейся сразу к нескольким социально страхуемым слоям населения);
  • частичное освобождение от уплаты налога (до 50%);
  • уменьшение налоговой базы;
  • уменьшение налоговой ставки.
к содержанию ↑

Какие нужны документы

Список необходимых документов отличается в зависимости от региона, но стандартно выглядит ниже приведенным образом:

  • Заявление составляется согласно образцу, содержит в себе личные данные заявителя и членов его семьи, основания для получения преференции и просьбу ее предоставить.
  • Документы, удостоверяющие личность каждого члена семьи. Если заявитель является опекуном и усыновителем, нужны соответствующие свидетельства и справки.
  • Документы на земельный участок. К ним относится кадастровый паспорт, выписка из Росреестра, свидетельство о регистрации права собственности и другие бумаги, содержащие информацию о стоимости участка, его площади.
  • Подтверждающие льготу документы (справка о признании семьи многодетной, свидетельства о рождении находящихся на иждивении детей).
к содержанию ↑

Куда подать документы

Получить полную информацию о налогах на землю для многодетных семей , действующих в Вашем регионе, можно только в конкретных населенных пунктах, к которым прикреплен земельный надел. Для этого обратитесь в отделения следующих уполномоченных органов:

  • Администрация города, села. Здесь плательщик получает консультацию по поводу установленных льгот и узнает категорию лиц, проходящих по ним согласно условиям отбора в конкретном субъекте РФ.
  • Отделение Федеральной налоговой службы. Тут гражданин РФ не только узнает, попадает ли он в число льготников, но и получает список необходимых документов.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Администрация населенного пункта консультирует, однако саму услугу по предоставлению льгот не оказывает. Предпочтительнее обратиться сразу в отделение Федеральной Налоговой службы.

Помимо личного посещения отделений, существует и консультация онлайн. Большинство отделений перечисленных выше служб имеет собственные сайты с актуальной информацией о действующих нормативно-правовых актах.

Таким образом, многодетные семьи могут получить поддержку от государства и сократить затраты на уплату налогов. Хотя льгота на уплату земельного налога устанавливается на региональном уровне, ее размеры в некоторых субъектах значительно экономят семейный бюджет.

Должен ли уплачивать земельный налог ребенок, являющийся собственником земельного участка или его доли?

УФНС по Кемеровской области, налогоплательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Законодательством Российской Федерации не предусмотрен факт признания физического лица плательщиком налогов в зависимости от возраста, имущественного положения и иных критериев.

Напомним, что законными представителями малолетних детей (не достигших четырнадцати лет), а также несовершеннолетних детей (в возрасте от 14 до 18 лет) являются их родители, усыновители, опекуны и попечители. Следовательно, родители, усыновители, опекуны и попечители как законные представители малолетних и несовершеннолетних детей осуществляют правомочия по управлению принадлежащим им имуществом, в том числе исполняют обязанности по уплате налогов.

к содержанию ↑

Cтатьи по теме:

  • 28.04.2020 К кому обращаться за переносом срока оплаты транспортного и земельного налога?
  • 21.02.2020 Льготы по земельному налогу – нас ожидают новые поправки
  • 14.08.2019 Изменилась категория земель для участка. Какую кадастровую стоимость брать для налога?

  • 29.05.2020 Может ли организация в связи с COVID-19 претендовать на перенесение сроков уплаты страховых взносов, земельного налога, транспортного налога и авансовых платежей по УСН за 2020 год?
  • 17.04.2020 Сверка с налоговым органом по транспортным средствам и земельным участкам
  • 10.01.2020 Как владельцы дорогих машин могут уйти от выплат?

  • 12.12.2019 Льготы для участников специальных инвестиционных контрактов
  • 28.10.2019 Изменения для компаний по земельному и транспортному налогу
  • 28.05.2019 Сокращение отчетности по налогу на имущество организаций

к содержанию ↑

Мнения

Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.

Проект Постановления № 272 ворвался на рынок грузоперевозок

Судебные дела:

    25.06.2018

Предприниматель произвел расчет налога в соответствии с п. 6 ст. 378.2 НК РФ, которым определено, что в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации определена кадастровая стоимость здания, в котором расположено помещение, являющееся объектом налогообложения, но при этом кадастровая стоимость такого помещения не определена, налоговая база в отношении этого помещения определяется как доля кадастровой с 13.11.2017

Принимая во внимание изложенное, учитывая, что исполнение обязанности по уплате пеней не может рассматриваться в отрыве от исполнения обязанности по уплате налога, то пени по истечении срока взыскания задолженности по налогу не подлежат начислению и не могут служить способом обеспечения исполнения обязанности по уплате налога, поэтому в случае утраты налоговым органом возможности принудительного взыскания суммы недоимки по н

  • 26.07.2016 Одним из оснований для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости является установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.
    • 18.07.2018

    Как установлено судами, ИП приобрел и зарегистрировал транспортное средство грузовой автомобиль КАМАЗ 4308-СЗ, мощностью 237 л.с. Вместе с тем, в связи с непредставлением регистрирующим органом информации о постановке на учет данного автомобиля, транспортный налог инспекцией не исчислялся, налоговое уведомление предпринимателю за указанный период не направлялось, налог предпринимателем не уплачивался. Данные обстоятельства п 26.10.2016

    Суды пришли к обоснованным выводам о том, что принадлежащие обществу водные транспортные средства подлежат классификации в целях налогообложения как несамоходные транспортные средства, в отношении которых определена валовая вместимость, и что налоговая база в отношении данных транспортных средств определяется на основании подп. 2 п. 1 ст. 259 НК РФ, как валовая вместимость в регистровых тоннах. Оснований для определения нало

  • 01.06.2016 Федеральный законодатель, устанавливая в гл. 28 НК РФ транспортный налог, связал возникновение объекта налогообложения с фактом регистрации транспортного средства на налогоплательщика, что само по себе не может расцениваться как нарушение прав налогоплательщиков. Данное законодательное регулирование призвано, в частности, обеспечить избежание двойного налогообложения в отношении транспортного средства, которое подлежит регистрации в установленном порядке н
    • 13.05.2020

    Налоговый орган привлек налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения в виде штрафа, доначислил земельный налог и пени, сделав вывод о неправомерном занижении налогоплательщиком налоговой базы в результате занижения кадастровой стоимости земельного участка.

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку установлена правомерность оспариваемого решения.

    Налоговый орган начислил земельный налог, указав, что общество не имело право на льготу в отношении земельных участков, которые не входили в площадь индустриального парка.

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как спорные земельные участки при включении участков в реестр индустриальных парков в перечень земельных участков парка заявлены не были, в состав площади парка не входили, уполномоченны 04.11.2019

    Оспариваемым решением учреждению начислены недоимка по земельному налогу, пени и штраф в связи с необоснованным получением учреждением льготы, предусмотренной подпунктом 1 пункта 2 статьи 389 НК РФ.

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку на спорном земельном участке не размещены Вооруженные Силы РФ, другие войска, воинские формирования и органы, а расположены здание спортклуба и стадион,

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

    Распространенной практикой является оформление недвижимости или передача по наследству лицам, еще не достигшим 18 лет, и тут возникает вопрос: начисляется ли налог на землю на детей? Каким образом регулирует этот вопрос российское право — в материале.

    к содержанию ↑

    Платят ли дети налог на землю?

    В Налоговом кодексе России земельному налогу посвящена глава 31. В ст.395 этого закона перечислены субъекты, которые освобождаются от уплаты данного платежа. Среди них нет несовершеннолетних.

    Но органы муниципалитетов также вправе устанавливать собственный круг льготников. Если посмотреть местные законы с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России, вы можете найти различные категории освобождаемых от обложения.

    Это значит, что несовершеннолетний ребенок должен платить налог на землю, если он является владельцем земельного участка на основании права собственности. Дети облагаются земельным налогом с месяца, в котором недвижимость была на них оформлена.

    Если это произошло после 15-го числа месяца, то он не засчитывается, а если до — входит в период обложения.

    Мнение эксперта
    Макаров Игорь Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Уплату имущественным платежей физические лица обязаны производить в единый срок — до 1 декабря, но если эта дата выпадает на выходной или праздник (как в нынешнем году), то срок передвигается до ближайшего трудового дня.

    Физические лица не исчисляют сумму налога самостоятельно. Готовые суммы они видят в уведомлениях, которые высылает им ИФНС по адресу нахождения земли.

    Опекуны имеют место, если подопечному меньше 18 лет. Попечители — старше этого возраста, по каким-то причинам ограниченные или полностью недееспособные подопечные.

    Что касается детей, прошедших эмансипацию, то они тождественны дееспособным лицам, в т.ч. в части налоговых обязанностей. Оплата земельного налога несовершеннолетним эмансипированным подростком обязательна, как и иных фискальных платежей — если он трудоустроился, то платит НДФЛ, если открыл ИП — налоги по выбранному режиму.

    к содержанию ↑

    Законодательное регулирование

    Получив статус налогоплательщика в соответствии с объектом, подлежащем налогообложению, гражданин вправе осуществлять уплату налогов в казну через законных или уполномоченных представителей (ст. 26 НК РФ), определяемых гражданским законодательством.

    Обязанность осуществлять правомочия по управлению имуществом несовершеннолетних лиц возложена на родителей, опекунов и попечителей (ст.26 и 28 ГК РФ), в том числе платить налоги на детей на имущество.

    Объектом налогообложения является движимое и недвижимое имущество, в зависимости от вида предусматривающего следующие платежи в бюджет:

      налог на недвижимость при наличии в собственности домов, квартир, гаражей и прочих строений, независимо от принадлежащего метража; транспортный налог при наличии личного транспорта с двигателями внутреннего сгорания или электродвигателями; налог на землю при владении земельными участками независимо от общей площади.
    к содержанию ↑

    Льготные категории детей при налогообложении

    Облагаются ли дети налогом на недвижимость и движимое имущество, принадлежащее на правах собственности, определяется физическим статусом, наличием уполномоченных представителей и решениями органов самоуправления региональных властей.

    В соответствии со статьёй 407 НК РФ льготы по налогообложению имущества имеют:

      инвалиды, имеющие данный статус с детства; члены семей военнослужащих, утративших кормильца; лица, получающие социальную поддержку от государства по различным основаниям; категории, отнесенные к льготным решением местных региональных властей.
    к содержанию ↑

    Детские вычеты

    Компенсацию платежей по имущественному налогу можно получить, образно сопоставив с вычетами на детей по НДФЛ. Оплата налогов за ребёнка на имущество, находящееся в детской собственности, в денежном эквиваленте перекрывается размером предоставляемых вычетов по НДФЛ, получение которых производится работодателем при выполнении одного из следующих условий:

      возраст ребёнка не превышает 18-летней отметки; возраст подлежит продлению до 23-х лет при обучении на очной форме высшего учебного заведения.
      1400 рублей – на первого и второго по очерёдности ребёнка; 3000 рублей – на третьего и последующих детей; 12000 рублей – на ребёнка-инвалида, воспитываемого родителями; 6000 рублей – на инвалида с детства, находящегося на содержании опекунов или попечителей.

    По мнению законодателя, если ответить отрицательно на вопрос: облагаются ли несовершеннолетние дети налогом на имущество, то родители или опекуны в целях ухода от налогообложения на законных основаниях будут переписывать имущественные ценности на детей, лишая казну налоговых поступлений. При этом никто не будет сопоставлять, что предоставляемый детский вычет перекрывает уплаченную сумму.

    Однако для получения вычета родители должны иметь официальный доход в виде заработной платы, а при отсутствии платежи приходится осуществлять за счёт собственных источников.

    к содержанию ↑

    Порядок перечисления

    Поскольку уплата налога на недвижимость несовершеннолетними предусмотрена наравне со взрослыми, то при наличии объектов налогообложения в собственности, именная квитанция – расчёт из налогового органа приходит с указанием ребёнка в качестве налогоплательщика. Произвести оплату платежей в бюджет можно следующими способами:

    1. Наличными денежными средствами в любой банковской организации. Наличие квитанции, высланной налоговым органом, служит приложением к произведённому платежу, предельно упрощая формирование уплаты налога на лицевом счёте конкретного налогоплательщика – несовершеннолетнего гражданина.
    2. Перечислением безналичных средств с карточного счёта. Поскольку плательщиком будет выступать хозяин счёта, то для минимизации проблем необходимо чётко сформулировать предназначение платежа:

      оплата налога на имущество несовершеннолетними собственниками; детальное отражение информации о плательщике (ФИО, ИНН, реквизиты свидетельства о рождении).
    Как оплатить налог за ребёнка без квитанции? Индивидуальные данные необходимо отразить в платёжном документе. Как показывает практика, если не указан ИНН, то с зачислением и проведением по требуемому лицевому счёту возникают проблемы.
    к содержанию ↑

    Механизм начисления налога

    Несовершеннолетние платят налог на имущество на основании рассчитанной суммы аналогично взрослым без предоставления льгот на «детский возраст». Определяющими факторами при расчёте налога на недвижимость выступают следующие параметры:

      кадастровая или инвентаризационная стоимость (возможная для использования в расчёте последний раз в 2019 году) в зависимости от региона нахождения объекта; ставки, устанавливаемые местными властями; общая площадь недвижимости с учётом льготируемого метража на каждого владельца; коэффициент-дефлятор, устанавливаемый экономическим ведомством ежегодно при расчёте по инвентаризационной стоимости.

    На размер транспортного налога влияют:

      вид транспортного средства; мощность двигателя; год выпуска; установленная в регионе ставка.
    Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

    Должен ли уплачивать земельный налог ребенок, являющийся собственником земельного участка или его доли?

    УФНС по Кемеровской области, налогоплательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

    Законодательством Российской Федерации не предусмотрен факт признания физического лица плательщиком налогов в зависимости от возраста, имущественного положения и иных критериев.

    Напомним, что законными представителями малолетних детей (не достигших четырнадцати лет), а также несовершеннолетних детей (в возрасте от 14 до 18 лет) являются их родители, усыновители, опекуны и попечители. Следовательно, родители, усыновители, опекуны и попечители как законные представители малолетних и несовершеннолетних детей осуществляют правомочия по управлению принадлежащим им имуществом, в том числе исполняют обязанности по уплате налогов.

    Мнение эксперта
    Макаров Игорь Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Не могут недееспособные лица быть собственниками! Это нарушение действующего законодательства. Право собственности должно возникать только с наступлением дееспособности, когда гражданин сам может зарабатывать деньги и платить сам налоги.

    Вот так, господа депутаты, вносите изменения в законы о детях собственниках!

    • 16.09.2019 Льготы по налогу на имущество для многодетных семей – что изменилось?
    • 02.09.2019 Для детей льготы по земельному налогу не предусмотрены
    • 31.07.2019 Жители Свердловской области смогут оспорить кадастровую стоимость жилья
    • 25.09.2019 Губернатор Курской области намерен инициировать отмену транспортного налога в России
    • 25.09.2019 Курская область собирается отменить повышение транспортного налога
    • 25.09.2019 В Нижегородской области хотят уменьшить налог для грузовиков
    • 19.09.2019 Появилась форма заявления о предоставлении льгот по транспортному и земельному налогам для компаний
    • 16.09.2019 Купил участок для ИЖС и используешь его для иных целей?
    • 21.08.2019 Налоговая база регионов СКФО может увеличится на 30% благодаря поиску незаконных построек спутниками
    • 14.08.2019 Изменилась категория земель для участка. Какую кадастровую стоимость брать для налога?
    • 28.06.2019 Важные изменения по налогу на имущество для организаций и физических лиц
    • 14.05.2019 Отмена транспортного налога: за какой период налог платить не надо
    • 18.06.2019 Ставки транспортного налога в 2019 году
    • 28.05.2019 Сокращение отчетности по налогу на имущество организаций
    • 01.04.2019 Необходимо ли подавать налоговую декларацию по транспортному налогу в случае отсутствия суммы налога к уплате?
    • 27.05.2019 Как продавцу земельного участка обезопасить себя от недобросовестных действий покупателя?
    • 12.02.2019 С 2019 года начали свое действие льготы по имущественным налогам
    • 07.02.2019 Изменение кадастровой стоимости земельного участка: порядок расчета земельного налога для ООО

    Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.

    Проект Постановления № 272 ворвался на рынок грузоперевозок

    Предприниматель произвел расчет налога в соответствии с п. 6 ст.

    378.2 НК РФ, которым определено, что в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации определена кадастровая стоимость здания, в котором расположено помещение, являющееся объектом налогообложения, но при этом кадастровая стоимость такого помещения не определена, налоговая база в отношении этого помещения определяется как доля кадастровой с
    13.11.2017

    Принимая во внимание изложенное, учитывая, что исполнение обязанности по уплате пеней не может рассматриваться в отрыве от исполнения обязанности по уплате налога, то пени по истечении срока взыскания задолженности по налогу не подлежат начислению и не могут служить способом обеспечения исполнения обязанности по уплате налога, поэтому в случае утраты налоговым органом возможности принудительного взыскания суммы недоимки по н

  • 26.07.2016 Одним из оснований для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости является установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.
  • Как установлено судами, ИП приобрел и зарегистрировал транспортное средство грузовой автомобиль КАМАЗ 4308-СЗ, мощностью 237 л.с. Вместе с тем, в связи с непредставлением регистрирующим органом информации о постановке на учет данного автомобиля, транспортный налог инспекцией не исчислялся, налоговое уведомление предпринимателю за указанный период не направлялось, налог предпринимателем не уплачивался.

    Данные обстоятельства п
    26.10.2016

    Суды пришли к обоснованным выводам о том, что принадлежащие обществу водные транспортные средства подлежат классификации в целях налогообложения как несамоходные транспортные средства, в отношении которых определена валовая вместимость, и что налоговая база в отношении данных транспортных средств определяется на основании подп. 2 п. 1 ст. 259 НК РФ, как валовая вместимость в регистровых тоннах. Оснований для определения нало

  • 01.06.2016 Федеральный законодатель, устанавливая в гл. 28 НК РФ транспортный налог, связал возникновение объекта налогообложения с фактом регистрации транспортного средства на налогоплательщика, что само по себе не может расцениваться как нарушение прав налогоплательщиков. Данное законодательное регулирование призвано, в частности, обеспечить избежание двойного налогообложения в отношении транспортного средства, которое подлежит регистрации в установленном порядке н
  • Налоговый орган начислил земельный налог, указав, что общество не имело право на льготу в отношении земельных участков, которые не входили в площадь индустриального парка.

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как спорные земельные участки при включении участков в реестр индустриальных парков в перечень земельных участков парка заявлены не были, в состав площади парка не входили, уполномоченны
    16.09.2019

    Налоговый орган начислил земельный налог, указав, что общество не имело право на льготу в отношении земельных участков, которые не входили в площадь индустриального парка.

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как спорные земельные участки при включении участков в реестр индустриальных парков в перечень земельных участков парка заявлены не были, в состав площади парка не входили, уполномоченны
    12.08.2019

    Оспариваемым решением учреждению начислены недоимка по земельному налогу, пени и штраф в связи с необоснованным получением учреждением льготы, предусмотренной подпунктом 1 пункта 2 статьи 389 НК РФ.

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку на спорном земельном участке не размещены Вооруженные Силы РФ, другие войска, воинские формирования и органы, а расположены здание спортклуба и стадион,

    Вам на почту будет приходить уведомление о новых статьях этого автора.
    В любой момент Вы можете отписаться от уведомлений, перейдя по специальной ссылке в тексте письма.

    Бабушка оставила нашему сыну свой дом в деревне, а также приличный земельный участок – бывший пай, выделенный ей еще в 90-е годы, когда колхозную землю распределяли между членами колхоза. Сын – ему всего 13 лет – наследство принял (естественно, с нашего согласия и с нашим участием).

    А теперь выясняется, что мы должны платить за него налоги на землю и дом.

    На дом налог совсем небольшой, это не страшно. Но вот земельный участок потянет на приличную налоговую сумму. Продавать его за сына мы не хотим: вырастет – сам примет решение. Но и денег лишних на выплату налога не имеем. Можем ли мы оспорить начисление налога, вносить который несовершеннолетний гражданин явно не в состоянии?

    Нет, не можете. Если земля находится в собственности вашего ребенка, вносить за нее налог должны именно вы – родители.

    Уплата налогов вообще не зависит от возраста налогоплательщика, он может быть даже младенцем – это неважно. Правоспособность гражданина наступает с его рождением и прекращается с его смертью – это указано в ст.

    17 Гражданского кодекса РФ. Данный налог привязан не к человеку, а к объекту недвижимости.

    В вашем случае – к земле.

    Напоминаем, что использование земли в России является платным. Способов оплаты два: аренда и земельный налог. Это указано в ст. 65 Земельного кодекса РФ. Какая именно земля является объектом налогообложения, можно узнать из ст. 389 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Это участки, принадлежащие гражданам:

    на праве постоянного (бессрочного) пользования;

    на праве пожизненного наследуемого владения.

    к содержанию ↑

    Почему обязаны платить за детей

    Мнение эксперта
    Макаров Игорь Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    В соответствии с п. 1 ст.

    45 НК РФ, ваш ребенок должен сам выполнять обязанности налогоплательщика. Однако там же, в НК РФ, указано, что оплата налога «может быть произведена за налогоплательщика иным лицом».

    Ст. 26 кодекса гласит, что налогоплательщик вправе вносить налоги и сборы через своего представителя – законного и уполномоченного на такого рода действия.

    Именно такими представителями и являются родители ребенка. Вы должны управлять всем имуществом ребенка в его, а не в своих интересах. Если вы не будете исполнять эти обязанности, вмешаются налоговые органы, которые будут начислять вашему сыну недоимки и пени.

    Дело может быть передано под надзор органов опеки и попечительства. Это может привести к лишению вас права управлять имуществом ребенка, если будет доказано, что вы это делаете не в его интересах.

    В этой связи родители как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.

    Напомним, в соответствии с Гражданским кодексом РФ, ст. 26 и 28, за детей до 14 лет сделки от их имени могут совершать только их родители. С 14 до 18 лет – сами несовершеннолетние, но только с письменного согласия своих родителей или других законных представителей.

    к содержанию ↑

    Можно ли уменьшить сумму

    В ст. 395 НК РФ имеется перечень лиц, которые имеют право на освобождение от уплаты земельного налога.

    Детей в этом перечне, к сожалению, нет. В то же время имейте в виду, что, в соответствии со ст.

    15 НК РФ, размер земельного налога устанавливается местными властями. Именно они определяют не только величину налога и налогооблагаемую базу, но и различные налоговые льготы.

    Если вы считаете налог непосильным для себя и людей, которые оказались в аналогичной ситуации, вы вправе обратиться в ваш муниципалитет с просьбой уменьшить обязательную к выплате в подобных случаях сумму.

    Персонально для вас льгота установлена быть не может, так как это запрещено законодательством РФ. Однако ваш муниципалитет (в Москве, Петербурге и Севастополе – это будут городские представительные органы власти) вправе установить льготу для всей категории налогоплательщиков, к которой относитесь и вы.

    Льгота может быть в том числе и в виде установления не облагаемой налогом части земельного участка.

    Если обращение будет коллективным, результат последует быстрее. Так что ищите единомышленников.

    Правда, нужно иметь в виду, что земельный налог – один из основных источников доходов муниципалитетов, и они весьма неохотно идут на его снижение.

    Вам может помочь тот факт, что детей – владельцев земли – не так много. Немного будет и выпадающих из бюджета доходов, если местные власти пойдут на установление льготы. Так что ваша просьба может и пройти. Все равно других путей уменьшить подлежащие выплате суммы у вас нет.

    Бесплатная горячая линия в сложной жизненной ситуации

    Плательщиками налогов на недвижимость являются собственники участков, домов, квартир и комнат, в том числе несовершеннолетние лица. Об этом предупреждает ФНС РФ.

    Как отмечается в сообщении ведомства , плательщиками земельного налога признаются физлица любого возраста, обладающие правом собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения на налогооблагаемые земельные участки.

    Налог на имущество физлиц должны платить собственники облагаемой налогом недвижимости (жилой дом, квартира, садовый дом, гараж и т.п.), независимо от возраста плательщика.

    При этом несовершеннолетние лица – владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя (родителя, опекуна и т.п.). Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны.

    Мнение эксперта
    Макаров Игорь Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно.

    Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов.

    Уплата имущественных налогов за несовершеннолетних детей имеет ряд особенностей. По закону каждый налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога (п.1 ст.

    45 НК РФ). Если налог за ребенка без каких-либо оговорок оплачивается со счета его родителя (законного представителя), обязанность по уплате могут посчитать неисполненной.

    В связи с этим налоги за несовершеннолетних рекомендуется уплачивать наличными деньгами в отделении банка или почты на основании платежного документа, полученного из ИФНС. Платежка идет со всеми заполненными реквизитами (в том числе и с указанием плательщика налога) и претензий со стороны налоговиков не возникнет.

    Также понадобиться указать данные документа, подтверждающего право законного представителя ребенка. В противном случае платеж придется уточнять.

    За последние десятилетия в России и в мире наблюдается направленность в сторону увеличения количества детей-инвалидов. Этому способствует экологическая ситуация, детский травматизм, рост заболеваний.

    Важнейшей задачей общества является оказание помощи детям с инвалидностью в освоении социального опыта. Государство должно облегчить финансовое состояние семей, воспитывающей такого ребенка, путем предоставления социальных и налоговых льгот для родителей детей инвалидов и создать систему, сокращающую время получения всех положенных преференций.

    к содержанию ↑

    Понятие «Ребенок-инвалид»

    • имеющие важное значение проблемы со здоровьем, сопутствующие нарушению функций жизнедеятельности организма;
    • невозможность самостоятельно передвигаться, ориентироваться в пространстве, общаться с окружающими полностью либо частично;
    • обязательность в систематическом уходе, проведении мер восстановления утраченных возможностей (реабилитация) и развитию потенциальных возможностей (абилитация).

    Важным моментом для присвоения инвалидности является совпадение условий по вышеуказанным пунктам. К примеру, если ребенок имеет врожденное заболевание, которое не мешает вести ему полноценный образ жизни, статус инвалида ему не присвоят.

    Шаги к получению всех установленных государственными актами льгот и преференций, должны сделать члены семей, имеющие на попечении ребенка с ограниченными возможностями.

    Главным документом для последующего уменьшения налогообложения будет медицинское подтверждение о нарушениях в развитии ребенка, повлекшее за собой инвалидность.

    • с помощью врача-специалиста установить правильный диагноз и получить медицинское заключение, подтверждающие факт болезни;
    • получить направление на МСЭ;
    • в организацию, проводящую экспертизу, подать заявку;

    Совет: Специалисты органов соцзащиты или детской больницы объяснят, где расположен центр для прохождения МСЭ.

    • пройти всестороннее медицинское обследование, сделать анализы, посетить узкопрофильных специалистов, которые смогут выявить, другие проблемы со здоровьем, если они имеются;
    • получить выводы врачей узкой специализации, результаты анализов и обратиться к своему детскому доктору для составления эпикриза; если малютка страдает психическими или умственными отклонениями заключение выдает психиатр;
    • с актом, оформленным детским педиатром или психиатром и подписанным главврачом поликлиники или диспансера, обратиться в МСЭ с заявлением о присвоении группы инвалидности;
    • прийти в назначенный день на заседание врачебной комиссии, имея с собой результаты медобследований и документов. В особых обстоятельствах комиссия может провести заседание на дому у больного или в стационаре;
    • проанализировав обстоятельства, медицинская комиссия примет решение присваивать ли инвалидность.

    Получив положительное заключение, необходимо ребенка поставить на спец.учет в детской клинике.

    Мнение эксперта
    Макаров Игорь Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Современное законодательство допускает, что в любом возрасте, существует вероятность исцелиться от заболевания, приведшего к инвалидности. Лишь отдельные категории инвалидов 1 группы признаются нетрудоспособными до конца жизни.

    Поэтому потребуется проходить МСЭ ежегодно в точно таком порядке, как и первый раз.

    Для сокращения бюрократических проволочек с апреля 2019 года внесены поправки, облегчающие порядок прохождения МСЭ. Бессрочная инвалидность в том числе детская, устанавливается в ходе первичного медицинского освидетельствования. Законодатели расширили список заболеваний для присвоения пожизненной инвалидности.

    к содержанию ↑

    Характеристика льгот по налогам для родителей детей инвалидов

    Налоговые привилегии семьям с детьми инвалидами предусмотрены федеральными и региональными законами.

    Установленные государственными актами льготы имеют разную направленность:

    • уменьшают налогооблагаемую базу;
    • уменьшают налоговую ставку;
    • полностью освобождают от налога семью.

    Льготы по налогообложению доходов, полученных физическими лицами

    Налоговый кодекс статьей 218 предусматривает уменьшение базы налогообложения НДФЛ для семей, которые имеют на воспитании ребенка-инвалида. Главное, чтобы супруги были официально трудоустроены.

    • на первенца и второго ребенка – 1400 руб.;
    • на третьего и будущих детей – 3000 руб.;
    • для опекунов, попечителей, приемных родителей ребенка-инвалида – 6000 руб.
    Пользоваться льготой можно до достижения 18 лет каждого из детей; до 24 лет привилегию имеют право получать родители инвалидов 1 и 2 группы, которые получают образование на очной форме обучения.

    Право на льготу имеют мать и отец, так что по сути, полная семья получает двойную выгоду.

    Чтобы получить вычет необходимо, взяв обязательный комплект документов, обратиться с заявлением каждому из супругов по месту работы.

    Льгота по НДФЛ временная и перестает действовать:

    • в случае если доход налогоплательщика превысил суммы 350 тысяч руб. с начала календарного года.

    Вычет прекращается с начала месяца, когда зарплата превысила данную суммы.

    Важно: если семья получает доход в виде дивидендов в общий размер дохода они не включаются.

    С начала следующего года вычет не делается:

    • когда ребенку исполняется 18 лет, если он не студент-очник;
    • по завершении получения образования, если возраст меньше 24 лет;
    • когда ребенку исполняется 24 года, но он продолжает учебу;
    • если ребенок умер.

    Акцентируем внимание на том, что данная сумма не возвращается на руки, а уменьшает базу для налогообложения. Рассмотрим пример: в семье растет трое детей, второй из которых является инвалидом с детства.

    Сумма льгот каждому из супругов составит

    Двойной размер налоговых льгот одному из родителей можно получить в случае:

    • если один из родителей напишет заявление об отказе в получении льготы;
    • до момента вступления в новый брак человека воспитывающего ребенка-инвалида.

    Кроме стандартных льгот можно получать и социальные льготы: за приобретение лекарственных препаратов, получение медицинских дорогостоящих услуг. Важно, чтобы оплата по указанным статьям была произведена самим налогоплательщиком.

    Сумма, потраченная на вышеуказанные цели и с которой можно получить льготу, согласно действующего законодательства, составляет 120 тыс. руб.
    к содержанию ↑

    Ребенок инвалид и налог на имущество

    Ребенок-инвалид, имеющий в своем распоряжении недвижимость либо являющейся участником долевой собственности, освобождается от уплаты имущественного платежа.

    Совет: такая собственность не должна использоваться для получения коммерческой выгоды (сдача в найм, под офис, хостел).

    Налог на недвижимость относится к местным сборам, региональные власти вправе принять постановление о предоставление социальной льготы гражданам, воспитывающих ребенка с особыми потребностями.

    К примеру, жители городов Волгограда, Уфы, Казани, Красноярска, воспитывающие детей с инвалидностью, освобождены от уплаты налога на имущество, согласно принятых законодательных актов местными властями. Льгота начнет работать в текущем году при уплате налога за 2017 год.

    Автор статьи
    Макаров Игорь Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Следующая
    ЖалобыОформлять дачу в собственность необязательно, но приватизация даст вам очевидные преимущества

    Добавить комментарий

    Adblock
    detector